Транспортный налог 2025: кому положены льготы, а кто заплатит втройне

В сентябре все автовладельцы России начали получать уведомления от ФНС о необходимости уплаты транспортного налога за 2024 год. Этот региональный сбор обязателен для всех владельцев зарегистрированных транспортных средств, независимо от того, используется автомобиль или нет.

Директор департамента продаж новых автомобилей компании "Рольф" Николай Иванов рассказал РГ о ключевых особенностях расчета, сроках уплаты и о том, кто может быть освобожден от налога.

Кто платит и до какого числа

Транспортный налог взимается с владельцев легковых и грузовых автомобилей, мотоциклов, автобусов, водного и воздушного транспорта.

Срок уплаты для физических лиц:

• Налоговая служба рассчитывает сумму ТН самостоятельно и рассылает уведомления.

• Налог за 2024 год необходимо оплатить единовременно до 1 декабря 2025 года.

Сроки для юридических лиц:

• Компании и ИП рассчитывают налог самостоятельно и вносят авансовые платежи.

• Авансы в 2025 году: до 28 апреля, 28 июля и 28 октября.

• Окончательный расчет за год: до 27 февраля 2026 года.

Как рассчитывается сумма и почему она отличается

Налог рассчитывается по формуле: ТН = Налоговая ставка × Мощность двигателя (л.с.) × (количество месяцев владения / 12).

Важно помнить, что транспортный налог — региональный сбор. Это значит, что власти каждого региона устанавливают свою ставку, которая может отличаться от федеральной (но не более чем в 10 раз). Поэтому сумма налога за один и тот же автомобиль в разных субъектах России может быть совершенно разной.

• Месяц регистрации ТС считается полным, если постановка на учет произошла до 15-го числа.

• Месяц снятия с учета считается полным, если это произошло после 15-го числа.

Кому налог платить не нужно: полный список льгот

Льготы по транспортному налогу устанавливаются на региональном уровне, поэтому их перечень отличается. Узнать точные условия для своего региона можно на официальном сайте ФНС.

На федеральном уровне и в большинстве регионов полное или частичное освобождение от налога предусмотрено для следующих категорий граждан:

• Герои России, СССР, полные кавалеры ордена Славы (полное освобождение на одно ТС).

• Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий (полное освобождение на одно ТС).

• Инвалиды I и II групп (полное освобождение, часто с ограничением по мощности).

• Родители (опекуны) детей-инвалидов (освобождение на одно ТС).

• Многодетные семьи (льгота на одно ТС, для одного из родителей).

• Пенсионеры (льготы устанавливаются регионами; например, в Санкт-Петербурге освобождены машины русского производства до 150 л.с.).

• Владельцы маломощных авто (в некоторых регионах, например в Москве, налог не платят за машины до 70 л.с.).

Важно: Льгота не применяется автоматически. Для ее получения необходимо подать заявление в налоговую инспекцию (через личный кабинет ФНС, "Госуслуги" или лично).

Кроме того, налогом не облагаются: автомобили, специально оборудованные для людей с ограниченными возможностями, машины мощностью до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты, а также лодки с двигателем до 5 л.с. и спецтехника, используемая сельхозпроизводителями.

Налог на роскошь: новые правила для дорогих авто

С 2022 года повышенный налог, или "налог на роскошь", применяется только к автомобилям стоимостью от 10 млн рублей.

• Повышающий коэффициент: применяется коэффициент 3.

• Условия: применяется к легковым автомобилям стоимостью от 10 до 15 млн рублей (возраст не более 10 лет) и от 15 млн рублей (возраст не более 20 лет).

В перечень входят дорогие модели марок Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Ferrari, Lamborghini, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Porsche, Rolls-Royce.

Перечень моделей, подпадающих под "налог на роскошь", ежегодно публикуется Минпромторгом России.